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民用建筑工程環(huán)保檢測

• 來源:
• 日期: 2017-02-08

財務顧問的具體工作
財務顧問的工作主要包括以下方面：
1、盡職調(diào)研，撰寫甲方的股改可行性報告；
2、擬訂甲方股權(quán)結(jié)構(gòu)及股份公司設(shè)立方案；
3、擬訂甲方財務調(diào)整方案；
4、協(xié)助選擇審計、評估、律師等中介機構(gòu)，完成符合要求的審計、評估和法律方面報告；
5、協(xié)助選擇保薦人（輔導券商），提供上市前財務顧問服務。
如何選擇財務顧問
企業(yè)股改上市過程中選擇合適的財務顧問應具備的條件：
1、熟悉國內(nèi)外資本市場的特點、上市規(guī)則與各環(huán)節(jié)的具體細節(jié)；
2、具備進行盡職調(diào)查的專業(yè)能力，善于發(fā)掘企業(yè)的潛在優(yōu)勢，能夠提出符合國際國內(nèi)資本市場的基本要求的股改與上市整體方案。
3、具有足夠的業(yè)務網(wǎng)絡和協(xié)作關(guān)系，可以根據(jù)企業(yè)的特點和要求選擇合適的中介機構(gòu)－－－－保薦人、承銷商、律師、會計師等；
4、提供長期的顧問服務而不僅僅是眼前利益，為企業(yè)的長遠發(fā)展考慮，與企業(yè)共同成長，提供完整、系統(tǒng)、長期的戰(zhàn)略規(guī)劃以及相應的財務顧問服務，并且能夠向企業(yè)提供與未來發(fā)展的分析和相應的獨立意見；
5、實際操作經(jīng)驗豐富，能在企業(yè)股改上市過程中遇到各種困難時，為企業(yè)提供多種應對方案。
6、業(yè)績良好，收費合理，客戶有較好的口碑。

財務顧問應當出具財務顧問報告，并對以下事項進行說明和分析，并逐項發(fā)表明確意見：
（1）收購人編制的上市公司收購報告書或者要約收購報告書
所披露的內(nèi)容是否真實、準確、完整；
（2）本次收購的目的；
（3）收購人是否提供所有必備證明文件，根據(jù)對收購人及其控股股東、實際控制人的實力、從事的主要業(yè)務、持續(xù)經(jīng)營狀況、財務狀況和誠信情況的核查、說明收購人是否具備主體資格，是否具備收購的經(jīng)濟實力，是否具備規(guī)范運作上市公司的管理能力，是否需要承擔其他附加義務及是否具備履行相關(guān)義務的能力，是否存在不良誠信記錄；
（4）對收購人進行證券市場規(guī)范化運作輔導的情況，其董事、監(jiān)事和高級管理人員是否已經(jīng)熟悉有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，充分了解應承擔的義務和責任，督促其依法履行報告、公告和其他法定義務的情況；
（5）收購人的股權(quán)控制結(jié)構(gòu)及其控股股東、實際控制人支配收購人的方式；
（6）收購人的收購資金來源及其合法性，是否存在利用本次收購的股份向銀行等金融機構(gòu)質(zhì)押取得融資的情形；
（7）涉及收購人以證券支付收購價款的，應當說明有關(guān)該證券發(fā)行人的信息披露是否真實、準確、完整以及該證券交易的便捷性等情況；
（8）收購人是否已經(jīng)履行了必要的授權(quán)和批準程序；
（9）是否已對收購過渡期間保持上市公司穩(wěn)定經(jīng)營作出了安排，該安排是否符合有關(guān)規(guī)定；
（10）對收購人提出的后續(xù)計劃進行分析，收購人所從事的業(yè)務與上市公司從事的業(yè)務存在同業(yè)競爭、關(guān)聯(lián)交易的，對收購人解決與上市公司同業(yè)競爭等利益沖突及保持上市公司經(jīng)營獨立性的方案進行分析，說明本次收購對上市公司經(jīng)營獨立性和持續(xù)發(fā)展可能產(chǎn)生的影響；
（11）在收購標的上是否設(shè)定其他權(quán)利，是否在收購價款之外還作出其他補償安排；
（12）收購人及其關(guān)聯(lián)方與被收購公司之間是否存在業(yè)務往來、收購人與被收購公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員是否就其朱來任職安排達成某種協(xié)議或者默契；
（13）上市公司原控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方是否存在未清償對公司的負債、未解除公司為其負債提供的擔?；蛘邠p害公司利益的其他情形；存在該等情形的，是否已提出切實可行的解決方案；
（14）涉及收購人擬提出豁免申請的，應當說明本次收購是否屬于可以得到豁免的情形，收購人是否作出承諾及是否具備履行相關(guān)承諾的實力。